The Effect of Profit-Sharing Rates and the Financing-to-Deposit Ratio on the Volume of Profit-Sharing-Based Financing at Sharia Commercial Banks Listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) (2022–2025)
Keywords:
Tingkat Bagi Hasil, FDR, Volume Pembiayaan Berbasis Bagi HasilAbstract
This study aims to analyze the effect of the profit-sharing rate and the Financing-to-Deposit Ratio (FDR) on the volume of profit-sharing-based financing at Islamic Commercial Banks listed on the Indonesia Stock Exchange during the 2022–2025 period. The approach used is quantitative, utilizing descriptive statistical analysis. The data analyzed were derived from the financial statements of 48 Islamic Commercial Banks listed on the Indonesia Stock Exchange. Data processing was performed using classical assumption tests, multiple linear regression, the coefficient of determination, and hypothesis testing. The research findings indicate that the profit-sharing rate and the FDR have a positive and significant effect on the volume of profit-sharing-based financing, both when tested individually and collectively.
References
Ahadin, F. M. (2021). Analisis pengaruh pembiayaan jual beli, pembiayaan bagi hasil, financing to deposit ratio (FDR), non-performing financing (NPF), dan biaya operasional (BOPO) terhadap profitabilitas (studi empiris pada bank umum syariah di Indonesia tahun 2016–2020). Universitas Islam Negeri Walisongo Semarang.
Alimaini, M., Dalimunte, A. A., & Nasution, J. (2023). Pengaruh dana pihak ketiga, spread bagi hasil, tingkat bagi hasil dan non performing financing terhadap volume pembiayaan berbasis bagi hasil (studi kasus Bank Umum Syariah periode 2017–2019). Commodity: Jurnal Perbankan dan Keuangan Islam, 2(2)
Buhari, A. T. (2024). Profit sharing: Penerapan akad mudarabah pada simpanan berjangka (deposito) di lembaga keuangan syariah. An-Nawazil: Jurnal Hukum dan Syariah Kontemporer, 6(2), 118–128.
Harahap, W. A. (2024). Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja dan Pembiayaan Investasi terhadap Financing To Deposit Ratio (FDR) Bank Umum Syariah (BUS) (Skripsi Sarjana). UIN Syekh Ali Hasan Ahmad Addary Padangsidimpuan.
Harilawang, L., Kawulur, A. F., & Sumual, F. M. (2021). Pengaruh perputaran piutang dan leverage terhadap profitabilitas di perusahaan pembiayaan yang ada di Bursa Efek Indonesia 2016–2019. Jurnal Akuntansi Manado (JAIM), 2(1), 17–29.
Jannah, R. (2020). Faktor–Faktor yang Mempengaruhi Volume Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Pada Perbankan Syariah di Indonesia. El-Iqtishod: Jurnal Ekonomi Syariah, 4(2), 1–15.
Jensen, M. C., & Meckling, W. H. (1976). Theory of the firm: Managerial behavior, agency costs and ownership structure. Journal of Financial Economics, 3(4), 305–360. https://doi.org/10.1016/0304-405X(76)90026
Oktovan, S. R. (2017). Pengaruh tingkat bagi hasil, non performing financing, dana pihak ketiga, dan financing to deposit ratio terhadap pembiayaan bagi hasil pada Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2011–2015 (Skripsi Sarjana, Universitas Stikubank Semarang). https://eprints.unisbank.ac.id/3975/
Prasasti, D., & Prasetiono, P. (2015). Analisis pengaruh financing to deposit ratio, non performing financing, spread bagi hasil dan tingkat bagi hasil terhadap pembiayaan bagi hasil (Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode tahun 2008–2013). Diponegoro Journal of Management.
Priyanto, T., Fahmi, I., & Ismal, R. (2016). Faktor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan berbasis bagi hasil (equity financing) pada bank syariah X. Jurnal Aplikasi Bisnis dan Manajemen, 2(3), 281–290. https://doi.org/10.17358/jabm.2.3.281
Riyadi, S., & Yulianto, A. (2014). Pengaruh pembiayaan bagi hasil, pembiayaan jual beli, financing to deposit ratio (FDR), dan non performing financing (NPF) terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Accounting Analysis Journal, 3(4).
Saban, S., Miran, M., & Lontoh, M. P. (2022). Evaluasi penerapan akuntansi syariah berdasarkan PSAK No. 101 dan No. 105 pada Bank Syariah Indonesia Cabang Manado. Jurnal Akuntansi Manado (JAIM), 3(2), 177–187.
Septiawan, R. (2020). Pengaruh dana pihak ketiga, BI rate, dan kurs valuta asing terhadap pertumbuhan aset Bank Syariah Mandiri di Indonesia periode 2015–2017.
Siregar, W. M., Rokan, M. K., & Anggraini, T. (2023). Pengaruh dana pihak ketiga, tingkat bagi hasil, non performing financing, dan modal sendiri terhadap volume pembiayaan berbasis bagi hasil pada perbankan syariah di Indonesia. Management Studies and Entrepreneurship Journal, 4(6), 10443–10453.
Tanor, L. A. O., Bacilius, A., & Bataha, C. C. (2023). Pengaruh pendidikan dan pelatihan terhadap tingkat pemahaman akuntansi sektor publik. Jurnal Akuntansi Manado (JAIM), 4(3), 620–629. https://doi.org/10.53682/jaim.vi.4206.
Tiwow, K., Sumual, T. E. M., & Moroki, F. O. (2020). Analisis laporan keuangan pada PT. BPR Kartika Matuari di Tomohon. Jurnal Akuntansi Manado (JAIM), 3(2), 177–187. https://ejurnal.unima.ac.id/index.php/jaim/article/view/1064/1275Latif, C. A. (2020). Pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah di perbankan syariah. Jurnal Ilmu Akuntansi dan Bisnis Syariah (AKSY), 2(1), 9–22. https://doi.org/10.15575/aksy.v2i1.7857
Tumbal, G. A., Wuryaningrat, N. F., & Lontoh, M. P. (2025). Analisis perbandingan kinerja keuangan bank konvensional dan bank syariah Indonesia periode 2019–2022. Jurnal Ekonomi, Kependidikan, Manajemen, dan Akuntansi.
